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聚焦《个人养老金实施办法》(聚焦一站式理财 巨头酣战移动金融)

百科 2024年12月07日 09:03 18 准华

人力资源社会保障部、财政部等五部门4日联合发布《个人养老金实施办法》。同日，银保监会发布《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》。

党的二十大报告中明确：完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱养老保险体系。业内人士指出，个人养老金的推出，是落实二十大精神的一个利民生的举措。

那么，个人养老金是什么，怎么缴纳？与存款有什么区别？

个人养老金是什么，有什么作用？

据人力资源社会保障部养老保险司副司长贾江介绍，个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，属于第三支柱保险中有国家制度安排的部分。

我国多层次、多支柱养老保险体系中，第一支柱是基本养老保险，包括职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，属于公共养老金，由国家、单位、个人共同承担。截至9月底，全国基本养老保险参保人数达10.47亿人。

第二支柱是企业年金和职业年金，由单位和职工共同缴费，国家给予政策支持。截至3月末，参加职工约7200万人。

第三支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险，目前是我国多层次养老保险体系的短板。

2022年4月，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》，标志着个人养老金制度的建立。专家表示，这次《个人养老金实施办法》等相关文件发布，则意味着个人养老金制度进入实质性推动落地阶段。

“作为完善养老保险体系的重要举措，个人养老金有利于参加人在基本养老保险之上再增加一份积累，让老年生活更有保障。”中山大学岭南学院金融系教授彭浩然说。

按照实施办法，在中国境内参加基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度，每年缴费上限为1.2万元。

“这个缴费额度，主要从保持适度补充养老水平、体现增量改革的角度出发确定的。今后，国家会根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况适时提高缴费上限。”贾江表示。

个人养老金账户怎么开，如何缴费？

参加个人养老金，首先要开立个人养老金账户。

按照实施办法，账户由参加人通过国家社会保险公共服务平台、“掌上12333”等全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台建立。个人养老金账户具有唯一性，用于信息记录、查询和服务等。

接下来再开立个人养老金资金账户。这个资金账户需要在符合规定的商业银行开立或者指定，用于缴费、购买金融产品、归集收益、领取个人养老金等。

“这两个账户都是唯一的，且互相对应。通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。”贾江说，“两个账户开立后，参加人就可以向个人养老金资金账户缴费、购买个人养老金产品了。”

对于参加人来说，可以根据自己的经济负担能力，自主决定是每年都参加还是部分年度参加，以及年度内缴多少、一次性缴纳还是分次缴纳。现金、手机银行或个人网银等渠道均可缴费。

个人养老金资金账户实行封闭运行，不得提前支取。按照《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》，商业银行对资金账户免收年费、账户管理费、短信费、转账手续费。

在彭浩然看来，“账户制”是此次实施办法中的一大亮点。

“相对于过去的个人税收递延型商业养老保险试点，个人养老金不仅扩大了金融产品的选择范围，更重要的是让缴费全部归集到个人账户。参加人能够用一个账户‘通吃’所有符合规定的金融产品，税收优惠也落到唯一的个人账户上而非产品上，大大提高了便利性和可及性。”彭浩然说。

资金怎么使用，与存款有何区别？

实施办法明确，个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金等个人养老金产品。

“银行的储蓄存款是个人养老金产品的一个种类。”贾江说，与一般金融产品相比，个人养老金产品要具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。

实施办法强调，销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

与普通存款、理财产品相比还有个不同，是个人养老金能享受税收优惠。

4日，财政部、国家税务总局对外发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

公告明确，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红说：“个税优惠将引导和鼓励居民参与，增强百姓自我保障意识。特别是领取收入的实际税负由原来的7.5%降为3%，国家用‘真金白银’提高了群众的受惠度。”

按照实施办法，参加人达到领取基本养老金年龄，或者完全丧失劳动能力、出国（境）定居时可领取个人养老金。参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

聚焦一站式理财 巨头酣战移动金融

华夏时报（www.chinatimes.net.cn）记者 张夏楠 北京报道

9月15日，京东金融APP3.0正式上线，新版本定位“一站式金融生活移动平台”，涵盖旗下白条、众筹、理财等业务。

在短短一个月之内，腾讯的微众银行APP、蚂蚁金服旗下的蚂蚁聚宝APP、平安旗下的一账通APP 3.0版等一站式理财平台相继推出。各大机构的互联网金融业务在移动端的布局悉数完成。拼规模、抢用户的大战一触即发。

“一站式”内涵

“移动一直是京东金融的第一大战略。”在当日发布会上，京东金融副总裁姚乃胜这样表示。与早期的“理财超市”概念不同，他解释，京东的移动金融策略是一体化、产品化、社交化和场景化。

除了构建底层账户、固定收益类、权益投资、借贷和产品众筹五大类别的金融产品体系，姚乃胜认为，一款仅仅能满足客户理财需求的APP是不够的。京东金融意图从理财延展到消费生活，形成一个高粘性、高频次的金融生活移动入口。

在所谓社交化的层面，京东金融移动产品首席体验官赵汗青解释，未来京东金融将针对移动理财产品建立全新的分享红利机制，让用户通过交易行为分享社交红利。他举例称，如果用户将理财、产品众筹等分享到朋友圈里，都会获得随机红包。

从京东方面提供的数据来看，移动端的理财规模占比已经超过70%。“未来，做好移动端战略部署，将是京东金融差异于行业同类平台的关键因素。”姚乃胜说。

回顾8月份蚂蚁聚宝正式上线时，蚂蚁金服财富事业群总裁袁雷鸣也针对这一APP给出了“一站式、低门槛、智能化、社区型的理财平台”的定位。

蚂蚁聚宝运营总监祖国明曾向媒体回应表示，一站式理财更多的是把用户体验和大数据的行为分析结合在一起，为用户提供简单便捷的选择。他预计，未来一站式理财既会出现大而全的平台，也会有垂直类平台。

从蚂蚁聚宝来看，其主要产品包括余额宝、招财宝和基金等理财，以及A股、港股、美股的相关资讯。首批接入的基金达到900只。后期据称还将加入股票交易、场景化智能投资推荐、投资社区、众筹等功能。

同样的，微众银行APP目前有上线类短期账户“活期＋”、封闭式非保本型产品“定期＋”，以及7只股票基金。平安一账通则提出打造包含“存、投、保、消、贷”五大金融场景的闭环，目前的资产账户包括存款、信用卡、保险、车辆和房产等。

转战移动端

京东、蚂蚁金融、腾讯等机构在移动端暗暗较劲，从产品发布的时机就可见一斑。

平安一账通3.0版最早在8月13日推出；8月15日，微众银行APP正式上线；18日，蚂蚁聚宝上线；同天，京东金融宣布了APP3.0的改版计划。

大型机构对移动端足够重视，P2P等新型理财公司同样没有放松。这不仅因为手机等移动设备的使用普及，更在于把握移动金融的入口所带来的想象力。但从目前来看，上述一站式理财APP仍主要体现在对现有理财产品的整合。

深圳平安金融科技咨询有限公司总经理罗子斌在平安一账通新闻发布会上就曾表示，互联网金融多数还是以卖产品为主，资产配置和定制化服务仍停留在概念。就未来趋势而言，财富管理必然实现普惠化、民主化、定制化。

他提到，未来平安一账通除了平安体系的账户，还会接入更多的合作机构的数据和流量，以实现对用户的现金流及资产负债的全面了解。

对于移动端产品的创新，京东方面表示，已经有一款智能化理财产品“智投”，很快会登陆京东金融APP。投资者只需填写一份调查问卷，“智投”就会通过特定算法，结合京东特有大数据体系，在京东金融的产品线基础上，为用户提供个性化智能投资组合。

由于一站式理财平台的产品和服务大多来自于合作机构，对蚂蚁金服来说，蚂蚁聚宝亦是其作为“互联网推进器”，在市场端全面开放的体现。

蚂蚁金服方面提供的数据称，支付宝平台、招财宝平台、蚂蚁聚宝平台，为基金、保险等行业的销售降低门槛。目前有68家保险公司的超过2000款保险已经通过这些平台触达用户。另有90家基金公司正在蚂蚁聚宝拓展以往很少触及的年轻用户。一年半时间里，招财宝平台帮助金融机构实现3000亿的交易规模。

与上述机构相比，BAT中的百度则显得较为谨慎。在9月8日的2015百度世界大会上，百度推出的新产品是“百发有戏”的升级——百度消费众筹平台。

有接近百度的人士向本报记者回应表示，目前百度金融中心的三个板块业务中，投资业务已经包括百赚、百赚利滚利、百赚180天、百赚365天、百发100、百发精选等等一系列产品，涵盖货币基金、保险理财、股指基金等类型；消费众筹平台，也已经陆续上线百发有戏、战马等项目，未来包括圣元、星美集团、科尔沁牛业等项目也在陆续筹备中。除此之外，贷款业务也在积极展开中。

针对移动端的布局，百度百付宝公司总经理章政华9月8日透露，百度钱包上线一年来，注册用户突破1.5亿。在电影、演出和景点场景中的平均渗透率已达26.9%。他表示，未来，百度钱包将不仅仅作为支付工具，而是将通过源泉商业平台、消费众筹、权益联盟等方式，成为用户管理未来消费的手段。


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