财务打理不再难：5个技巧帮你成为理财高手(财务报表与分析存货周转率怎么计算)

百科 2024年12月10日 02:43 15 竟萱

ZohoBooks提供一站式财务记账、供销存管理平台，支持自动化、多用户协作、移动应用等功能，可无缝集成第三方应用，支持税务合规，提供定制化报告和分析，保障数据安全，助力企业高效管理财务。

一、轻松打理财务的5种方式

1、设立预算并追踪开支

设立预算是财务健康的基础。明确您的收入和支出，设定每月的开支上限，特别是在非必需品上的开支。使用电子表格或财务管理软件可以帮助您轻松追踪和管理预算，确保您的财务状况在可控范围之内。

2、自动化发票处理

繁琐的手动发票处理已成为过去，自动化发票的创建、发送和跟踪可以显著减少手动工作量。财务记账软件能自动化发票的创建、发送和跟踪，甚至在客户付款后自动标记发票状态，大大节省了时间和精力。

3、银行交易同步

银行交易同步功能可自动从银行账户导入交易记录，无需手动输入每一笔交易。这不仅降低了出错率，还能即时更新财务报表，使您对资金流动有清晰的了解。

4、移动应用管理

移动应用让财务管理触手可及。无论是在办公室、家里还是旅途中，您都可以通过手机或平板电脑轻松管理财务，进行审批、查看报告或处理紧急事务。

5、定制化和自动化工作流程

云会计软件允许您根据业务需求定制工作流程，例如设置自动提醒、审批流程和报告模板。这不仅简化了日常操作，也提升了团队协作的效率。

二、Zoho Books：让财务管理更轻松

俗话说：“工具用得好，下班回家早。”选择一款合适的财务管理软件可以让工作变得更轻松。Zoho Books 是一个一站式财务记账、供销存管理平台，让外贸、跨境电商用户可以集中管理会计核算任务和交易。通过Zoho Books财务记账软件，您可以安全地追踪公司的账单和 Invoices、核对银行对账单、控制支出、监督项目，让您没有合规性方面的担忧。

产品主要特点：

1、一体化财务管理

Zoho Books提供了一站式的财务管理解决方案，包括但不限于invoice管理、费用追踪、库存控制、项目成本核算、银行对账以及生成财务报表等，几乎涵盖了企业财务的所有方面。

2、自动化功能

软件内置自动化功能，如自动创建和发送发票、自动匹配银行交易、定期账单和订阅管理等，大大减少了手动录入的时间和错误。

3、多用户协作

Zoho Books支持团队成员、合作伙伴或会计师的多用户登录和权限管理，使得团队可以高效地协同工作，同时保护敏感财务信息的安全。

4、移动应用

除了网页版，Zoho Books还提供了iOS和Android版本的移动应用，用户可以在任何地方实时访问和管理财务数据，实现真正的移动办公。

5、无缝集成

Zoho Books可以与Zoho Suite中的其他产品（如CRM、项目管理、人力资源管理等）以及第三方应用（如支付网关、银行账户等）无缝集成，形成一个完整的业务生态系统。

6、税务和合规支持

Zoho Books支持处理不同国家和地区的税收制度，包括报税表格、报告和满足各地税务要求的功能。这对于确保企业在国际业务中的税务合规性至关重要。帮助企业遵守当地税法，避免税务罚款，简化复杂的税务流程。

7、定制化报告和分析

Zoho Books提供了丰富的预设财务报告模板，并支持用户自定义报告，以便深入分析财务状况，支持数据驱动的决策制定。

8、安全性与备份

数据安全是Zoho Books的重中之重，采用多重安全措施，包括数据加密、定期备份和严格的身份验证，确保财务数据的完整性和保密性。

9、客户服务和支持

Zoho Books提供多渠道的客户支持，包括在线文档、视频教程、电子邮件和电话支持，确保用户能够快速解决遇到的问题。

10、价格透明合理

Zoho Books提供了不同层级的定价计划，从小型企业到大型企业，都有适合的方案，而且价格透明，没有隐藏费用。

Zoho books在财务管理方面已有13年的经验，致力于为大中小企业提供全面的财务解决方案，支持180种货币、22种语言，感兴趣可以试用Zoho books财务记账软件，让财务工作变得更加轻松和高效。

存货周转率是企业一定时期销货成本与平均存货余额的比值,或叫存货的周转次数；其计算公式如下:存货周转率(次数)=销货成本/平均存货余额，平均存货余额=(期初存货+期末存货)/2，销货成本是指销售存货结转的成本,一般为主营业务成本；存货周转天数=计算期天数/存货周转率(次数)。

对于计算期天数,假如是以年度为考察期,则计算期天数为360;
如果企业是季节性生产企业,每个月的存货数量变化比较大,应当以年初数和12个月的存货余额平均后计算存货周转率;
存货周转率也可以用收入来计算,主要用于获利能力分析,其计算公式为:
存货周转率(次数)=销货收入/平均存货余额
存货周转率的作用都有哪些?
存货周转率反映了企业存货周转的速度,同时也能够反映出企业流动资金被存货占用的情况和企业销售的情况;
存货是企业销售的一个环节,企业持有存货的目的在于将其销售出去获取收益,在没有销售出去的时候,存货会占用企业的资金,却不会产生收益,存货越多,占用的资金就越多;
越高的存货周转率就意味着存货周转越快,在存货生产出来之后能被企业尽快地卖出去,此时存货占用的企业资金就较少,企业的现金流也就有保障,偿债能力也就越强,同时也表明企业销售情况较好,没有库存积压;
特别是制造企业,制造企业以销售货物为主要业务,存货的周转率是其核心指标,往往能指明其行业地位和发展情况(存货周转率变化可以指明趋势);
存货的周转只是企业生产销售业务的其中一个环节,不应该孤立地分析存货的周转,要考虑到存货周转影响到的其他经营环节,还有其他环节对于存货的周转情况的影响.

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一、费用模块

第1001号科目库存现金

1.本科目指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金。企业应严格按照国家有关现金管理的规定收支现金，超过银行核定的库存现金限额的部分应及时交存银行，并严格按照本办法规定核算现金的各项收支业务。

2.本科目主要处理账务处理：

2.1从银行提取现金，根据支票存根所记载的提取金额：

借：库存现金

贷：银行存款

2.2将现金存入银行，根据银行退回的进账单第一联：

借：银行存款

贷：库存现金

2.3因支付内部职工出差等原因所需的现金，按支出凭证所记载的金额：

借：其他应收款/个人借支

贷：库存现金

收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时：

借：库存现金（按实际收回的现金）

管理费用或销售费用等科目（按应报销的金额）

贷：其他应收款/个人借支（按实际借出的现金）

若为出差人员自己垫付部分款项的，在收到相关单据时：

借：管理费用或销售费用

贷：库存现金

2.4借支给采购部门的零星采购支出，按相关领导已审核无误的借支单金额：

借：其他应收款-个人借支

贷：库存现金

2.5根据已审核无误的运费单据：

借：其他应收款-代付营销中心运输费

贷：库存现金

月底由会计根据物流运输单据统计当月总发生费用，交仟益会计核对无误后收回款项：

借:库存现金

贷：其他应收款-代付营销中心运输费

2.6因其他原因收到现金：

借：库存现金

贷：有关科目

支出现金：

借：有关科目

贷：库存现金

2.7每日终了结算现金收支、财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“待处理财产损溢”科目核算，属于现金短缺，应按实际短缺的金额：

借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

贷：库存现金

属于现金溢余，按实际溢余的金额：

借：库存现金

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

待查明原因后作如下处理：

如为现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分：

借：其他应收款”或“库存现金”等科目

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

属于应由保险公司赔偿的部分：

借：其他应收款

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

属于无法查明的其他原因，根据管理权限，经批准后处理：

借：管理费用

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

‚如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的：

借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

贷：其他应付款

属于无法查明原因的现金溢余，经批准后：

借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

贷：营业外收入—现金溢余

3.企业应当设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将结余额与实际库存额核对，做到账实相符。

4.本科目期末借方余额，反映公司实际持有的库存现金余额。

第1002号科目银行存款

1.本科目核算企业存入银行的各种存款，企业如有存入其他金融机构的存款，也在本科目核算。

2.本科目主要处理账务处理：

2.1企业将款项存入银行或其他金融机构:

借:银行存款

贷：库存现金

2.2.提取现金和支出款项：

借：库存现金

贷：银行存款

2.3支付相关采购货款时：

借：应付账款-供应商

贷：银行存款

2.4公司购买理财产品时：

借：银行存款-理财

贷：银行存款-（支出银行）

2.5理财赎回时：

借：银行存款-（收回银行）

贷：银行存款-理财

3.公司应当按照开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了，应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月末，公司银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符，调节项应逐笔写明原因。本科目期末借方余额，反映公司实际存在银行或其他金融机构的各种款项。

第1012号科目其他货币资金

1.本科目核算公司的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证、保证金存款、银行承兑汇票保证金、商业承兑汇票保证金、存出投资款、期货保证金、质押贷款保证金等各种其他货币资金。

2.本科目主要账务处理：

2.1外埠存款，是指公司到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。公司将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时：

借：其他货币资金

贷：银行存款

收到采购员交来供应单位发票账单等报销凭证时：

借：在途物资

原材料

库存商品

贷：其他货币资金

将多余的外埠存款转回当地银行时，根据银行的收账通知：

借：银行存款

贷：其他货币资金

2.2本科目期末借方余额，反映公司实际持有的其他货币资金。

第 1801 号科目长期待摊费用

1.本科目核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。若不能使以后的会计期间受益，应当将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

2.本科目设置租入固定资产的改良支出等二级明细科目。

3.本科目账主要务处理如下：

3.1发生长期待摊费用时：

借：长期待摊费用

贷：银行存款

3.2经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，应在剩余租赁期限与租赁资产预计尚可使用年限两者中较短的期间内，釆用直线法进行摊销，不预留残值：

借：管理费用等

贷：长期待摊费用

4.本科目期末借方余额，反映公司尚未摊销完毕的长期待摊费用。

第 2001 号科目短期借款

1.本科目核算公司向银行或其他金融机构等借入期限在 1 年以下（含 1 年）的各种借款。

2.本科目按贷款银行和金融机构设置明细科目。

3.本科目主要账务处理如下：

3.1公司借入各种短期借款：

借：银行存款

贷：短期借款

3.2资产负债表日，应按计算确定短期借款利息费用：

借：财务费用等

贷：银行存款

应付利息等

3.3实际支付短期借款利息：

借：应付利息

贷：银行存款

3.4归还借款时：

借：短期借款

贷：银行存款

4.本科目期末贷方余额，反映公司尚未偿还的短期借款

第2211 号科目应付职工薪酬

1.本科目核算根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。

2.本科目主要账务处理如下：

2.1按照有关规定计提职工工资、奖金、津贴等时根据职工提供服务的受益对象，对发生的职工薪酬分别以下情况进行处理：

①计提生产部门人员的职工薪酬

借：生产成本/制造费用

贷：应付职工薪酬-工资

②计提管理部门人员的职工薪酬

借：管理费用

贷：应付职工薪酬-工资

③因解除与职工的劳动关系给予的补偿

借：管理费用

贷：应付职工薪酬-工资

2.2按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等

借：应付职工薪酬

贷：银行存款/库存现金

2.3从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫个人社保、个人所得税、个人公积金等）

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款-代扣个人所得税

应交税费——应交个人所得税

第6403 号科目税金及附加

1.本科目核算企业经营活动应负担的相关税费，包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。

2.本科目主要账务处理如下：

2.1计提的账务处理：

借：税金及附加

贷：应交税费——应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税等

2.2缴纳时：

借：应交税费——应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税等

贷：银行存款

年终，收入如有调整，应相应调整应交税费。

3.期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。

第6602 号科目管理费用

1. 本科目核算管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括的具体项目有:企业行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。

2. 本科目可按费用项目设置明细科目。

3.本科目主要账务处理如下：

3.1发生的办公费、水电费、业务招待费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、技术转让费、研究费用时

借：管理费用-明细费用

贷：银行存款

3.2发生的行政管理部门人员的职工薪酬

借：管理费用

贷：应付职工薪酬

3.3行政管理部门计提的固定资产折旧

借：管理费用

贷：累计折旧

4.期末应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。